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Qué es, cuándo se presenta y cómo cumplir correctamente con las obligaciones PBC-FT
La declaración mensual ante el SEPBLAC constituye una de las obligaciones periódicas más relevantes para los sujetos obligados en materia de Prevención del Blanqueo de Capitales y de la Financiación del Terrorismo (PBC-FT) en España. Su correcta presentación no solo es un deber legal, sino también un elemento clave del sistema de control interno exigido por la normativa vigente.
En este artículo analizamos de forma clara y práctica qué es la declaración mensual del SEPBLAC, quién debe presentarla, cuándo se presenta, cuáles son los plazos, qué tareas previas deben realizarse y si es necesario adjuntar documentación, evitando errores frecuentes que pueden derivar en sanciones administrativas
La declaración mensual es una comunicación sistemática obligatoria que determinados sujetos obligados deben remitir al SEPBLAC. A través de esta declaración se informa periódicamente de operaciones, movimientos o ausencia de actividad relevante, según el tipo de sujeto obligado y su operativa.
Su finalidad principal es permitir al SEPBLAC monitorizar de forma continua determinadas tipologías de riesgo, reforzando la detección temprana de posibles operaciones relacionadas con el blanqueo de capitales o la financiación del terrorismo.
No todos los sujetos obligados presentan declaraciones mensuales, pero sí lo hacen, entre otros:
En el ámbito cripto, estas declaraciones adquieren especial relevancia debido al riesgo elevado asociado a operaciones con criptoactivos, especialmente cuando existen transferencias internacionales, anonimización o estructuras complejas.
La declaración mensual se presenta una vez al mes, informando de las operaciones correspondientes al mes natural inmediatamente anterior.
Es importante diferenciar esta obligación de otras comunicaciones puntuales (como las comunicaciones por indicio), ya que la declaración mensual tiene carácter periódico y sistemático, incluso cuando no existan operaciones relevantes que comunicar.
Con carácter general, el plazo de presentación es dentro de los primeros días del mes siguiente al periodo declarado. Aunque el SEPBLAC puede concretar fechas exactas en función del tipo de declaración o del sujeto obligado, la práctica habitual exige
El incumplimiento de los plazos puede calificarse como infracción administrativa, incluso cuando no exista intención de ocultación.
Una correcta declaración mensual no comienza el día de la presentación, sino mucho antes. Entre las tareas previas imprescindibles destacan:
Debe analizarse toda la actividad del periodo: operaciones realizadas, clientes activos, importes, tipologías y canales utilizados.
Es fundamental comprobar que la información de clientes esté actualizada y coherente con la operativa comunicada.
La información declarada debe ser consistente con:
El representante designado es responsable último de la comunicación, por lo que debe validar el contenido antes de su envío.
Con carácter general, la declaración mensual no requiere adjuntar documentación (contratos, justificantes o soportes), ya que se trata de una comunicación estructurada de datos.
No obstante, es obligatorio que el sujeto obligado:
La falta de documentación interna, aunque no se adjunte inicialmente, puede dar lugar a requerimientos, inspecciones y sanciones.
En la práctica profesional, los errores más habituales son:
Una gestión deficiente de esta obligación suele ser uno de los primeros indicadores de debilidad del sistema PBC-FT ante una inspección.
La declaración mensual ante el SEPBLAC no es un mero trámite administrativo. Es una herramienta central de supervisión, cuya correcta gestión demuestra el compromiso real del sujeto obligado con la normativa de Prevención del Blanqueo de Capitales y Financiación del Terrorismo.
Un enfoque profesional, sistemático y bien documentado reduce significativamente el riesgo sancionador y refuerza la posición de la entidad frente a organismos supervisores
Somos especialistas en Prevención del Blanqueo de Capitales (PBC-FT) y contamos con profesionales con amplia experiencia en el asesoramiento a sujetos obligados, especialmente en entornos complejos como el sector cripto y financiero.
Nos encargamos de:
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